2020年度自治州本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定和州黨委、州人民政府部署，2021年3月至6月，州審計(jì)局開展了州本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計(jì)，和碩縣、庫(kù)爾勒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)2個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政決算審計(jì)；在對(duì)州本級(jí)62個(gè)一級(jí)預(yù)算單位數(shù)據(jù)審計(jì)全覆蓋的同時(shí)，重點(diǎn)對(duì)州公安局、州教育局等9個(gè)單位2020年度州本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。根據(jù)審計(jì)署、審計(jì)廳統(tǒng)一部署先后開展了養(yǎng)老、醫(yī)療、保障性住房、就業(yè)專項(xiàng)資金等重點(diǎn)民生資金和重大投資項(xiàng)目審計(jì)，以及疫情防控、公共衛(wèi)生、支持旅游發(fā)展專項(xiàng)、學(xué)前三年免費(fèi)教育政策落實(shí)等重大政策審計(jì)。從審計(jì)情況看，各縣市、各部門能按照自治區(qū)黨委“3+1”和自治州黨委重點(diǎn)工作部署，全面做好“六穩(wěn)”工作，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各項(xiàng)事業(yè)取得顯著成就。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一、自治州預(yù)算執(zhí)行及縣級(jí)財(cái)政決算審計(jì)情況

（一）州本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在財(cái)政資金監(jiān)管不到位；轉(zhuǎn)移支付分配不規(guī)范；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算相關(guān)改革推進(jìn)不暢，覆蓋面仍不完整3個(gè)方面問題。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

1.部門預(yù)算不夠完整準(zhǔn)確，少（多）報(bào)預(yù)算問題依然存在。共涉及23個(gè)預(yù)算單位，資金408.43萬元。其中：21個(gè)預(yù)算單位支出超年初預(yù)算350.84萬元。1個(gè)預(yù)算單位在2019年公務(wù)接待費(fèi)執(zhí)行率不足10%的情況下，多報(bào)預(yù)算28.19萬元。1個(gè)預(yù)算單位在項(xiàng)目預(yù)算中編報(bào)辦公費(fèi)、差旅費(fèi)共計(jì)29.4萬元，且占比較高。

2.“三公”經(jīng)費(fèi)管理不嚴(yán)。共涉及7個(gè)單位，其中：3個(gè)預(yù)算單位“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出未壓減；2個(gè)預(yù)算單位公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)支出不實(shí)；1個(gè)預(yù)算單位接待管理不規(guī)范；1個(gè)預(yù)算單位違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼。

3.預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)。資產(chǎn)管理方面，1個(gè)預(yù)算單位存量資產(chǎn)未盤活，2個(gè)預(yù)算單位資產(chǎn)處置不合規(guī)。資金管理方面，15個(gè)預(yù)算單位人員經(jīng)費(fèi)擠占公用經(jīng)費(fèi)75.19萬元。財(cái)務(wù)核算方面，20個(gè)預(yù)算單位非稅收入及存量資金159.07萬元未繳財(cái)政。2個(gè)預(yù)算單位長(zhǎng)期未清理往來款項(xiàng)及個(gè)人所得稅360.37萬元；2個(gè)預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。

4.信息安全方面。9個(gè)預(yù)算單位存在未開展信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)測(cè)評(píng)工作。

（三）縣級(jí)財(cái)政決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。

和碩縣存在存量資金未盤活、未及時(shí)收回出借的財(cái)政資金、項(xiàng)目預(yù)期未建成等問題；開發(fā)區(qū)存在預(yù)算調(diào)整未報(bào)經(jīng)州人大會(huì)議審議、預(yù)算編制不完整、指標(biāo)下達(dá)不細(xì)化、存量資金未及時(shí)盤活、項(xiàng)目監(jiān)管不到位等問題。

二、重點(diǎn)民生資金和重大投資項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

1.基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)支付住院限制藥品、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)等問題。

2.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)重復(fù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待、重復(fù)參保等問題。

3.城鎮(zhèn)保障性安居工程審計(jì)發(fā)現(xiàn)和靜、和碩、博湖、若羌4個(gè)縣存在不符合條件人員違規(guī)享受公租房實(shí)物配租待遇、應(yīng)收未收公租房租金等問題。

4.就業(yè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)超3年用工且享受公益性崗位補(bǔ)貼等問題。

三、重大政策執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

1.疫情防控資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在撥付中央專項(xiàng)資金不及時(shí)、專項(xiàng)資金使用不規(guī)范等問題。

2.公共衛(wèi)生項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)存在項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、專項(xiàng)資金使用（發(fā)放）不及時(shí)等問題。

3.支持旅游發(fā)展政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在各縣（市）投入支持旅游發(fā)展資金不平衡等問題。

4.農(nóng)村學(xué)前三年免費(fèi)教育政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在未對(duì)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)開展監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)、資金下達(dá)較晚等問題。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，巴州審計(jì)局己依法出具審計(jì)報(bào)告，提出了審計(jì)意見和建議：一是繼續(xù)深化財(cái)政管理，提高財(cái)政資源配置效率。二是切實(shí)強(qiáng)化資金、資產(chǎn)管理，確保單位預(yù)算執(zhí)行的有效性、資產(chǎn)的真實(shí)完整。三是加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)管，提升項(xiàng)目資金績(jī)效。四是加強(qiáng)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)監(jiān)管，提高國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)效益。

各被審計(jì)單位正按照審計(jì)意見和建議積極整改，具體整改情況由其適時(shí)向社會(huì)公告。